Νομική κατάσταση Bitcoin
Το Bitcoin έκανε την πρώτη του εμφάνιση το 2009 και ξεκίνησε αμέσως μια νέα αναστατωτική επανάσταση με μια εποχή κρυπτογράφησης. Σήμερα, υπάρχουν περισσότερα από 700 διαφορετικά ψηφιακά νομίσματα, αλλά το bitcoin παραμένει ο ηγέτης στον κλάδο. Ενώ οι φορολογικές αρχές, οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου και οι ρυθμιστικές αρχές σε διάφορες χώρες εξακολουθούν να προσπαθούν να αντιμετωπίσουν αυτό το πρόσφατο φαινόμενο, προκύπτει ένα ερώτημα – είναι νόμιμο το bitcoin? Σε αυτό το άρθρο θα προσπαθήσουμε να απαντήσουμε σε αυτήν την ερώτηση.
Σήμερα, οι καταναλωτές έχουν μεγαλύτερη ικανότητα να αγοράζουν αγαθά και υπηρεσίες απευθείας με bitcoin σε διαδικτυακούς λιανοπωλητές ή χρησιμοποιώντας δωροκάρτες που αγοράστηκαν με bitcoin σε καταστήματα τούβλου και κονιάματος. Τα ψηφιακά νομίσματα αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε χρηματιστήρια και εταιρείες έχουν επενδύσει εκατομμύρια δολάρια σε επιχειρήσεις που σχετίζονται με εικονικό νόμισμα.
Ωστόσο, με όλη αυτή την επιχειρηματική δραστηριότητα γύρω από τα ψηφιακά νομίσματα, δεν υπάρχει ακόμη ομοιόμορφη διεθνές νομικό δίκαιο για να το ρυθμίσετε.
Το ψηφιακό νόμισμα επιτρέπει στους χρήστες να παραμένουν ανώνυμοι κατά την εκτέλεση συναλλαγών. Εκτός από το ότι είναι ένα αποκεντρωμένο κρυπτονόμισμα χωρίς κεντρική αρχή αποσπασμένη από καμία κυβέρνηση, το bitcoin είναι επίσης ένα σύστημα πληρωμών peer-to-peer. Ως εκ τούτου, προσφέρει έναν βολικό τρόπο εκτέλεσης διασυνοριακών συναλλαγών χωρίς ουσιαστικά τέλη συναλλαγματικής ισοτιμίας ή κόστος συναλλαγής.
Η νομιμότητα του ψηφιακού νομίσματος
Στις ΗΠΑ ένας δημοκρατικός γερουσιαστής από το Ντελαγουέρ ενδιαφέρεται πολύ για το ψηφιακό νόμισμα. Εκπρόσωποι από την επιβολή του νόμου και τις χρηματοοικονομικές υπηρεσίες δήλωσαν στη Γερουσία ότι δεν είχαν καμία ανησυχία με το bitcoin.
Η αμερικανική κυβέρνηση ανέθεσε στη Νομική Βιβλιοθήκη του Κογκρέσου να ερευνήσει πάνω από 40 χώρες για την επίσημη στάση τους σχετικά με το bitcoin και κατά πόσον το Bitcoin χρησιμοποιείται πραγματικά. Σύμφωνα με αυτό κανω ΑΝΑΦΟΡΑ, Η Ιρλανδία, το Ισραήλ και η Σλοβενία έχουν κάνει χειρονομίες ότι σκοπεύουν να ρυθμίσουν τα ψηφιακά νομίσματα, ενώ η Γερμανία, η Φινλανδία, η Σιγκαπούρη και ο Καναδάς είναι μεταξύ των χωρών που έχουν εκδώσει φορολογικές οδηγίες για το bitcoin.
Νομική κατάσταση του bitcoin ανά χώρα
Το γεγονός ότι το bitcoin μπορεί να χρησιμοποιηθεί ανώνυμα για την εκτέλεση συναλλαγών μεταξύ χρηστών, οπουδήποτε σε όλο τον κόσμο, το καθιστά εξαιρετικά ελκυστικό να διεξάγει εγκληματικές δραστηριότητες όπως το ξέπλυμα χρήματος. Έτσι, οι κυβερνήσεις κατηγορούν τα ψηφιακά νομίσματα ως εργαλείο για τους εγκληματίες να αγοράζουν και να πωλούν παράνομα αγαθά όπως ναρκωτικά ή όπλα. Παρακάτω θα βρείτε μια λίστα που αναφέρεται στο νομικό καθεστώς του bitcoin ανά χώρα:
Οι Ηνωμένες Πολιτείες
Οι Ηνωμένες Πολιτείες έχουν υιοθετήσει μια θετική προσέγγιση έναντι του bitcoin. Ταυτόχρονα, έχει αρκετές κυβερνητικές υπηρεσίες που εργάζονται για την πρόληψη ή τη μείωση της χρήσης bitcoin για παράνομες συναλλαγές.
Το Δίκτυο Επιβολής Οικονομικών Εγκλημάτων του Υπουργείου Οικονομικών των ΗΠΑ (FinCEN) εκδίδει οδηγίες για το bitcoin από τις αρχές του 2013. Το Υπουργείο Οικονομικών έχει ορίσει το bitcoin όχι ως νόμισμα, αλλά ως επιχείρηση παροχής χρημάτων (MSB). Αυτό το θέτει κάτω από το Bank Secrecy Act που απαιτεί ανταλλαγές και επεξεργαστές πληρωμών να συμμορφώνονται με ορισμένες ευθύνες όπως η αναφορά, η εγγραφή και η τήρηση αρχείων. Επιπλέον, το bitcoin κατηγοριοποιείται ως ιδιοκτησία για φορολογικούς σκοπούς από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS).
Η πρόταση BitLicence
Ο Ben Lawsky, υπεύθυνος χρηματοοικονομικών υπηρεσιών στο υπουργείο οικονομικών υπηρεσιών της Νέας Υόρκης (DFS) ανακοίνωσε το Πρόταση BitLicense.
Το έγγραφο Bitlicense περιέχει μια ρυθμιστική δομή για το bitcoin που σημαίνει ότι οι επιχειρήσεις στην πολιτεία της Νέας Υόρκης μπορούν να είναι σίγουροι για το τι μπορούν και τι δεν μπορούν να κάνουν. Αυτό έγινε για να διευκολύνει τις επιχειρήσεις να αποδεχτούν νόμιμα το νόμισμα κρυπτογράφησης και έχει γίνει για να ενθαρρύνει τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να αποδεχτούν bitcoin. Αυτό το έγγραφο λέγεται ότι επηρεάζει τον τρόπο με τον οποίο άλλες χώρες ρυθμίζουν τα ψηφιακά νομίσματα.
Η BitLicence δηλώνει ότι «οι οντότητες που έχουν ναυλωθεί βάσει του νόμου περί τραπεζικών συναλλαγών της Νέας Υόρκης που διαθέτουν ήδη άδειες για τη διεξαγωγή υπηρεσιών ανταλλαγής επιτρέπεται να συμμετέχουν σε επιχειρηματική δραστηριότητα εικονικού νομίσματος»… «οι έμποροι και οι καταναλωτές που χρησιμοποιούν Vitual Currency για την αγορά ή πώληση αγαθών ή υπηρεσιών εξαιρούνται από τις απαιτήσεις αδειοδότησης “.
Κίνα
Η Κίνα εξακολουθεί να είναι μία από τις μεγαλύτερες αγορές bitcoin στον κόσμο. Απαγορεύεται σε όλες τις τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, όπως οι επεξεργαστές πληρωμών να πραγματοποιούν συναλλαγές ή συναλλαγές με bitcoin. Ωστόσο, η κουλτούρα του Bitcoin αναπτύσσεται στη χώρα και τα άτομα είναι ελεύθερα να μοιράζονται bitcoin μεταξύ τους.
Ρωσία
Η νομιμότητα του bitcoin στη Ρωσία αμφισβητείται. Το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας ελπίζει να εγκρίνει νόμο για την απαγόρευση του bitcoin κάποια στιγμή φέτος.
Καναδάς
Ο Καναδάς διατηρεί μια γενικά φιλική προς τα bitcoin στάση, ενώ ταυτόχρονα διασφαλίζει ότι το ψηφιακό νόμισμα δεν χρησιμοποιείται για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και άλλες εγκληματικές δραστηριότητες. Ο Οργανισμός εσόδων του Καναδά (CRA) βλέπει το bitcoin ως εμπόρευμα β. που σημαίνει ότι οι συναλλαγές bitcoin θεωρούνται συναλλαγές ανταλλαγής, και το εισόδημα που δημιουργείται θεωρείται ως επιχειρηματικό εισόδημα. Η φορολογία εξαρτάται επίσης από το εάν το άτομο έχει επιχείρηση αγοράς-πώλησης ή έχει μόνο επενδύσεις σε ψηφιακό νόμισμα.
Ο Καναδάς θεωρεί ότι οι ανταλλαγές bitcoin είναι επιχειρήσεις παροχής χρημάτων. Αυτό τους φέρνει στο πλαίσιο των νόμων κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AML). Οι ανταλλαγές Bitcoin πρέπει να εγγραφούν στο Κέντρο Ανάλυσης Χρηματοοικονομικών Συναλλαγών και Αναφορών (FINTRAC), να αναφέρουν τυχόν ύποπτες συναλλαγές, να συμμορφώνονται με τα σχέδια συμμόρφωσης και ακόμη και να διατηρούν ορισμένα αρχεία. Επιπλέον, η καναδική κυβέρνηση ανέθεσε στην Επιτροπή Τραπεζών της Γερουσίας να εκπονήσει κατευθυντήριες γραμμές για τη νομοθεσία των εικονικών νομισμάτων έως τον Ιούλιο του 2015.
Αυστραλία
Η Αυστραλία επιτρέπει σε οντότητες να ανταλλάσσουν, να εξορύσσουν ή να αγοράζουν bitcoin. Η Αυστραλιανή Υπηρεσία Φορολογίας (ATO) θεωρεί ότι η συμφωνία ανταλλαγής συναλλαγών bitcoin υπόκειται σε κατάλληλους φόρους ανάλογα με τη χρήση και τον χρήστη.
Η Ευρωπαϊκή Ένωση
Η Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) παρακολούθησε τις εξελίξεις στην κρυπτογράφηση, αλλά δεν έχει ακόμη εκδώσει καμία επίσημη απόφαση σχετικά με τη νομιμότητα, την αποδοχή ή τη ρύθμιση. Ελλείψει κεντρικής καθοδήγησης, μεμονωμένες χώρες της ΕΕ έχουν αναπτύξει τις δικές τους θέσεις bitcoin. Μερικά έθνη επιτρέπουν το bitcoin ενώ άλλα είναι αναποφάσιστα ή εκδίδουν προειδοποιήσεις.
- Στη Φινλανδία, το κεντρικό συμβούλιο φόρων (CBT) έδωσε στο bitcoin καθεστώς απαλλαγής φόρου προστιθέμενης αξίας, χαρακτηρίζοντάς το ως χρηματοοικονομική υπηρεσία. Το Bitcoin αντιμετωπίζεται ως εμπόρευμα στη Φινλανδία και όχι ως νόμισμα.
- Η Ομοσπονδιακή Δημόσια Υπηρεσία Οικονομικών του Βελγίου έχει επίσης απαλλάξει το bitcoin από το φόρο προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ).
- Στην Κύπρο, τα bitcoin δεν ελέγχονται ούτε ρυθμίζονται αλλά δεν είναι παράνομα. Η Αρχή Χρηματοοικονομικής Συμπεριφοράς (FCA)
- Στο Ηνωμένο Βασίλειο (UK) έχει στάση υπέρ του bitcoin και θέλει το ρυθμιστικό περιβάλλον να υποστηρίζει το ψηφιακό νόμισμα. Το Bitcoin υπόκειται σε ορισμένους φορολογικούς κανονισμούς στο Ηνωμένο Βασίλειο.
- Ο Εθνικός Οργανισμός Εσόδων (NRA) της Βουλγαρίας έχει επίσης φέρει το bitcoin σύμφωνα με τους ισχύοντες νόμους του. Η Γερμανία είναι ανοιχτή στο bitcoin. Θεωρείται νόμιμο αλλά φορολογείται διαφορετικά ανάλογα με το αν οι αρχές ασχολούνται με ανταλλαγές, ανθρακωρύχους, επιχειρήσεις ή χρήστες.
- Η Γερμανία το θεωρεί νόμιμο διαγωνισμό
Χώρες εχθρικές προς το Bitcoin
Ενώ το bitcoin είναι ευρέως ανεκτό σε ορισμένα μέρη του κόσμου, υπάρχουν μερικές χώρες με μια φιλική στάση απέναντι στο bitcoin κυρίως λόγω της μεταβλητότητάς του, της αποκεντρωμένης φύσης, της αντιληπτής απειλής για το τρέχον νομισματικό σύστημα και της σύνδεσης με παράνομες δραστηριότητες όπως η εμπορία ναρκωτικών και τα χρήματα νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Μερικά από αυτά τα έθνη έχουν απαγορεύσει το Bitcoin, ενώ άλλα προσπαθούν να ασφυκτίσουν οποιαδήποτε υποστήριξη από τον τραπεζικό και χρηματοπιστωτικό κλάδο.
Ισλανδία
Το νησιωτικό έθνος επέβαλε ελέγχους κεφαλαίου ως μέρος των νομισματικών του πολιτικών που υιοθετήθηκαν μετά την παγκόσμια οικονομική κρίση του 2008. Η Ισλανδία επιδιώκει να προστατεύσει από την εκροή ισλανδικού νομίσματος από τη χώρα. Η συναλλαγή Bitcoin απαγορεύεται στην Ισλανδία, καθώς το ψηφιακό νόμισμα δεν είναι συμβατό με τον νόμο περί συναλλάγματος της χώρας. Αντίθετα με τη νομική της προσέγγιση, η χώρα όπως είδε ένα νέο νόμισμα κρυπτογράφησης που ονομάζεται Auroracoin θα ακουστεί. Οι ιδρυτές της ήθελαν να δημιουργήσουν μια βιώσιμη εναλλακτική λύση στο σημερινό ισλανδικό τραπεζικό σύστημα.
Βιετνάμ
Η χώρα συνδέει την κρυπτογράφηση με εγκληματικές δραστηριότητες όπως το ξέπλυμα χρήματος. Η κυβέρνηση του Βιετνάμ και η κρατική της τράπεζα δεν αναγνωρίζουν το bitcoin ως νόμιμο τρόπο πληρωμής. Η κυβέρνηση του Βιετνάμ καθιστούσε παράνομη τη συναλλαγή bitcoin τόσο για χρηματοπιστωτικά ιδρύματα όσο και για πολίτες.
Βολιβία
Η κυβέρνηση της Βολιβίας και το El Banco Central de Bolivia έχουν απαγορεύσει τη χρήση bitcoin και άλλων κρυπτονομισμάτων.
Κιργιζιστάν
Η κυβέρνηση και η κεντρική τράπεζα της χώρας δεν αναγνωρίζουν το bitcoin και το altcoin ως τρόπο πληρωμής και το έχουν κηρύξει παράνομο.
Εκουαδόρ
Ο Ισημερινός σχεδιάζει να δημιουργήσει τη δική του κρυπτογράφηση στο μέλλον, ωστόσο, το bitcoin και άλλα κρυπτονομίσματα απαγορεύονται στον Ισημερινό με πλειοψηφία στην εθνική συνέλευση.
Οι χώρες εξακολουθούν να μην διαθέτουν ρητά συστήματα που περιορίζουν, ρυθμίζουν ή απαγορεύουν το ψηφιακό νόμισμα. Ο αποκεντρωμένος και ανώνυμος χαρακτήρας του bitcoin προκαλεί πολλές κυβερνήσεις στο πώς να επιτρέψουν τη νόμιμη χρήση, αποτρέποντας παράλληλα τις εγκληματικές συναλλαγές. Οι περισσότερες χώρες εξακολουθούν να αναλύουν τρόπους για τη σωστή ρύθμιση του ψηφιακού νομίσματος.
